一本书读懂财报(全新修订版)(清华大学会计系系主任、喜马拉雅头部KOL肖星倾囊相授,接地气、易上手的财报分析技巧,豆瓣8.9分的经典之作全新修订,专门为财务零基


说到现金流,肯定有流入和流出两个方向。什么叫现金的流入呢?很显然,企业收到钱就意味着流入了现金。那什么叫现金的流出呢?所谓流出,就是企业向别人付了钱。所以现金流量表描述现金的流向,也就是企业收到钱和付出钱的情况。 现金流量表就跟自己在家里记的流水账差不多。今天,我发了多少钱工资,买菜花了多少钱,给小时工发了多少工资,全都一一记录在案。现金流量表就跟我记的这些差不多,实际上,只要一个人会记流水账,也就会做现金流量表,因为现金流量表本身就是一张流水账单。 在现金流量表上,我们按照企业所进行的三种不同类型的经济活动,对现金流进行了分类。哪三种经济活动?我们知道,无论企业做了多少事,在会计眼中,其实就只有这三件事儿——经营、投资和融资。现金流量表怎么做呢?它就是从经营、投资和融资三个角度,对现金的流入和流出进行了描述。 现金流量表(Cash Flow Statement):反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

Your Highlight on Location 969-979 Added on Monday, February 22, 2021 10:17:40 PM


上次更新: 5/1/2022, 1:36:04 AM